Методы оптимизации денежных потоков предприятия реферат

11.09.2019 DEFAULT 1 Comments

Астраханский государственный технический университет. Для скачивания и просмотра краткой версии курсовой работы необходимо пройти по ссылке " скачать демо Защитная речь и доклады. Во втором разделе отражаются расходы на маркетинг, содержание сбытовой сети, рекламу и т. Содержание Введение 3 1. Синхронизация денежных потоков во времени, которая направлена на обеспечение более четкой зависимости между входящими и исходящими денежными потоками. Дипломные экономической и гуманитарной направленности.

Соколова, Н. Серия: экономика. Ключевые слова: денежные средстваденежный потокуправление денежными потоками. Денежный поток организации — это движение денежных средствт. Под денежным потоком понимается множество распределенных во времени притоков и оттоков денежных средств.

ОПТИМИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ

В году ЧДП являлся дефицитнымт. Дефицитный денежный поток снижает ликвидность и платежеспособность предприятия. Управление денежными потоками — это немаловажная составляющая ускорения оборота капитала предприятия. Сущность и методы управления денежными потоками организации.

Управление оборотными средствами предприятия дипломная работаКонтрольные работы по истории беларусиПрибыль и доход реферат
Роль элиты в обществе рефератДоклад про леонардо ди каприоКонтрольная работа психические познавательные процессы
Реферат организационная культура образовательной организацииИстория создания гражданской обороны в россии рефератХлодвиг доклад по истории

Результатом движения положительного денежного потока и отрицательного денежного потока является чистый денежный поток организацииструктура которого представлена в таблице 1. Результатом движения положительного денежного потока и отрицательного денежного потока является чистый денежный поток организацииструктура которого представлена. Методы оптимизации дефицитного денежного потока предполагают следующие мероприятия.

Методы оптимизации денежных потоков предприятия реферат 2798

Особенности проведения анализа денежных потоков корпораций. Курсовые работы. Готовые курсовые работы. Более написанных с нашей помощью готовых работ. Множество дополнительного расчетного материала Узнать.

Максимизация чистого денежного потока. С нами писались дипломные работы - проходящие антиплагиат Характер влияния рассмотренных факторов используется в процессе оптимизации денежных потоков предприятия.

Помогли написать отличные рефераты различной тематики в том числе и по этой теме "Методы оптимизации денежных потоков корпорации Дипломные работы. Дипломные экономической и гуманитарной направленности. С нами писались дипломные работы - проходящие антиплагиат Защитная речь и доклады. Для школы и института, более образцов нашего авторства.

анализ денежных потоков организации

При прогнозировании поступления и расходования денежных средств по операционной деятельности исходя из планируемого объема реализации продукции расчет отдельных показателей плана осуществляется в такой последовательности. Определение планового объема реализации продукции по алгебре 9 прогрессии на разработанной производственной программе плане производства продукцииучитывающей потенциал соответствующего товарного рынка.

Такой подход позволяет увязывать плановый объем реализации продукции с ресурсным потенциалом предприятия и уровнем его использования, а также емкостью соответствующего товарного рынка. Базовым показателем расчета плановой суммы реализации продукции выступает в этом случае планируемый объем производства товарной продукции.

Модель расчета планового объема реализации продукции имеет следующий вид:. Плановый объем реализации продукции дифференцируется в разрезе реализации за наличный расчет и с предоставлением товарного коммерческого кредита с учетом сложившейся хозяйственной практики.

Расчет планового коэффициента инкассации дебиторской задолженности осуществляется исходя из фактического его уровня в отчетном периоде с учетом намечаемых мероприятий по изменению политики предоставления товарного коммерческого кредита. Расчет плановой суммы поступления денежных средств от реализации продукции осуществляется по следующей формуле:.

Определение плановой суммы операционных затрат по производству и реализации продукции является одним из наиболее трудоемких этапов прогнозирования денежных потоков предприятия. В его основе лежит калькулирование себестоимости отдельных видов продукции производственной и полной.

В состав плановой себестоимости конкретного вида продукции включаются все прямые и непрямые затраты на ее производство и реализацию. Расчет плановой суммы налоговых платежей, уплачиваемых за счет дохода входящих в цену продукцииосуществляется исходя из планируемого объема реализации отдельных видов продукции и соответствующих ставок налога на добавленную стоимость, акцизного сбора методы оптимизации денежных потоков предприятия реферат других аналогичных налогов. Расчет плановой суммы налогов уплачиваемых за счет прибыли, осуществляется по следующей формуле:.

Методы оптимизации денежных потоков предприятия реферат 117510

Расчет плановой суммы чистой прибыли предприятия по операционной деятельности производится по формуле:. Расчет плановой суммы расходования денежных средств по операционной деятельности осуществляется по следующей формуле:. Расчет плановой суммы чистого денежного потока может быть осуществлен по любому из рассматриваемых ниже алгоритмов:. При прогнозировании поступления и расходования денежных средств по операционной деятельности исходя из планируемой целевой суммы чистой прибыли расчет отдельных показателей плана осуществляется в такой последовательности.

Определение плановой целевой суммы чистой прибыли предприятия представляет собой наиболее сложный этап в системе прогнозных расчетов денежных потоков.

Методы оптимизации денежных потоков предприятия реферат 3453

Целевая сумма чистой прибыли представляет собой плановую потребность в финансовых ресурсах, формируемых за счет этого источника, обеспечивающую реализацию целей развития предприятия в предстоящем периоде. Расчет целевой суммы чистой прибыли предприятия ведется в разрезе отдельных элементов предстоящей потребности. Расчет плановой целевой суммы валовой прибыли предприятия осуществляется по следующей формуле:.

Определение плановой суммы операционных затрат по производству и реализации продукции при этом методе прогнозирования носит обобщенный характер, так как предполагает, что производственная программа под целевую сумму прибыли еще не сформирована.

Упрощенный алгоритм осуществления таких расчетов имеет следующий вид:. В составе плановых операционных затрат отдельной позицией отражается сумма амортизационных отчислений. Расчет плановой суммы налоговых платежей, уплачиваемых за счет дохода входящих в цену продукциипроизводится по такой формуле:.

Расчет плановой суммы расходования денежных средств по операционной деятельности основывается на плановых операционных затратах предприятия без суммы амортизационных отчислений и плановой сумме налогов и сборов, уплачиваемых за счет доходов и прибыли формула этого расчета рассмотрена ранее.

Расчет плановой суммы чистого денежного потока основывается на ранее рассмотренных алгоритмах. Этот показатель может методы оптимизации денежных потоков предприятия реферат определен путем суммирования целевой суммы чистой прибыли и амортизационных отчислений или как разность между суммой поступления и расходования денежных средств в планируемом периоде. Прогнозирование поступления и расходования денежных средств по инвестиционной деятельности осуществляется методом прямого счета. Основой осуществления этих расчетов являются:.

Программа реального инвестирования, характеризующая объем вложения денежных средств в разрезе отдельных осуществляемых или намечаемых к реализации инвестиционных проектов. Проектируемый к формированию портфель долгосрочных финансовых инвестиций. Если такой портфель на предприятии уже сформирован, то определяется необходимая сумма денежных средств для обеспечения его прироста или объем реализации инструментов долгосрочных финансовых инвестиций.

Предполагаемая сумма поступления денежных средств от реализации основных средств и нематериальных активов. Прогнозируемый размер инвестиционной прибыли. Так как прибыль от завершенных реальных инвестиционных проектов, вступивших в стадию эксплуатации, показывается в составе операционной прибыли предприятия, в этом разделе прогнозируется размер прибыли только по долгосрочным финансовым инвестициям - дивидендам и процентам к получению.

[TRANSLIT]

Расчеты обобщаются в разрезе позиций, предусмотренных стандартом отчета о движении денежных средств предприятия по инвестиционной деятельности. Прогнозирование поступления и расходования денежных средств по финансовой деятельности осуществляется методом прямого счета на основе потребности предприятия во внешнем финансировании, определенной по отдельным ее элементам алгоритмы расчета этой потребности рассмотрены ранее.

Намечаемый объем дополнительной эмиссии собственных акций или привлечения дополнительного паевого капитала. В план поступления денежных средств включается только та часть дополнительной эмиссии акций, которая может быть реализована в конкретном предстоящем периоде.

Расчет плановой суммы налоговых платежей, уплачиваемых за счет дохода входящих в цену продукции , производится по такой формуле:. Рост чистого денежного потока обеспечивает повышение темпов экономического развития организации на принципах самофинансирования, снижает зависимость от внешних источников формирования финансовых ресурсов, обеспечивает прирост рыночной стоимости субъекта хозяйствования. Термин "платежный календарь" имеет ряд аналогов - "кассовый бюджет", "текущий бюджет поступления и расходования денежных средств" и других. Отчеты по практике.

Намечаемый объем привлечения долгосрочных и краткосрочных финансовых кредитов и займов во всех их формах привлечение и обслуживание товарного кредита, а также краткосрочной внутренней кредиторской задолженности отражается денежными потоками по операционной деятельности. Сумма ожидаемого поступления средств в порядке безвозмездного целевого финансирования.

Эти показатели включаются в план на основе утвержденных государственного бюджета или соответствующих бюджетов других государственных и негосударственных органов фондов, ассоциаций и т. Суммы предусмотренных к выплате в плановом периоде предприятия реферат долга по долгосрочным и краткосрочным финансовым кредитам и займам, методы.

Расчет этих показателей осуществляется на основе конкретных кредитных договоров предприятия с банками или другими финансовыми институтами в соответствии с условиями амортизации основного долга. Предполагаемый объем дивидендных выплат акционерам процентов на паевой капитал.

В основе этого расчета лежит планируемая сумма чистой прибыли предприятия и осуществляемая им дивидендная политика. Предприятия обобщаются в разрезе позиций, предусмотренных стандартом отчета реферат движении денежных средств предприятия по финансовой деятельности. В широком смысле к денежным активам относятся также вложения в краткосрочные ценные бумаги и требования на получение денежных потоков, С.

Одним из наиболее важных и сложных этапов управления денежными потоками предприятия является их оптимизация. Оптимизация денежных потоков представляет собой процесс выбора потоков форм их организации с учетом условий и особенностей осуществления хозяйственной деятельности предприятия[1, С. Актуальность данного исследования заключается в том, что процесс оптимизации денежных потоков является одной из главных функций управления денежными потоками, в результате которого достигается повышение их методы в предстоящем периоде.

Сбалансирование объемов денежных потоков. Сбалансирование является главной целью оптимизации денежных денежными потоками и представляет собой обеспечение необходимой пропорциональности объемов положительного и отрицательного денежных потоков в целом по организации и по отдельным оптимизации денежных деятельности, то есть текущей, инвестиционной и финансовой деятельности компании.

Стоит отметить, что отрицательное воздействие на результаты хозяйственной деятельности предприятия оказывает не только дефицитный, но и избыточный денежный поток.

Вследствие чего, снижается рентабельность использования собственного капитала и активов предприятия.

Методы оптимизации денежных потоков корпорации

Последствия избыточного денежного потока проявляются в потере реальной стоимости временно неиспользуемых денежных средств от инфляции, потере потенциального дохода от неиспользуемой части денежных активов в сфере краткосрочного их инвестирования, что в конечном итоге также отрицательно сказывается на уровне рентабельности активов и собственного капитала предприятия[4, С.

Увеличение объема положительного денежного потока можно достигнуть за счет привлечения инвесторов для увеличения объема собственного капитала, получения долгосрочных кредитов, продажи или сдачи в аренду неиспользуемых видов основных средств, дополнительной эмиссии акций и т. Снижение объема отрицательного денежного потока можно достигнуть за счет сокращения объема инвестиционных программ, снижения суммы постоянных издержек предприятия, отказа от финансового инвестирования и т.

В связи с этим, главной задачей бухгалтера является нормирование остатка денежных средств. Именно бухгалтер должен отслеживать и контролировать оптимальный уровень между дебиторской задолженностью и погашением обязательств. Если средний остаток денежной массы постоянно нарастает — это показатель того, что компания имеет упущенную выгоду от того, что деньги накапливаются в свободном остатке.

Добавленную стоимость и выгоду эти деньги приносят только банку, который обслуживает методы оптимизации денежных потоков предприятия реферат предприятие. Бухгалтеру же необходимо определить оптимальную сумму ликвидных денежных остатков, которые составляют потребность организации в поддержании постоянной платежеспособности, а с остальными деньгами распорядиться так, чтобы и они приносили прибыль.

  • Расчеты обобщаются в разрезе позиций, предусмотренных стандартом отчета о движении денежных средств предприятия по инвестиционной деятельности.
  • Управление денежными потоками предприятия Дефицитный денежный поток снижает ликвидность и платежеспособность предприятия Управление денежными потоками — это немаловажная составляющая ускорения оборота капитала предприятия.
  • Конечной целью оптимизации денежных потоков пред-приятия является максимизация чистого денежного потока предприятия, что повышает уровень его самофинансирования и снижает зависимость от внешних источников финансирования
  • Оптимизация денежных потоков представляет собой процесс выбора наилучших форм их организации на предприятии с учетом условий и особенностей осуществления его хозяйственной деятельности.
  • Расчет плановой суммы расходования денежных средств по операционной деятельности осуществляется по следующей формуле:.